勞退新舊制退休金試算

勞退新制怎麼算

勞退新制是「個人專戶」：雇主每月把錢提繳到勞保局為你開的專戶，你也可以自己加提，專戶的本金加上運用收益，到請領年齡時就是你的退休金。每月提繳 ＝ 月提繳工資 × 雇主提繳率 ＋ 月提繳工資 × 自提率。月提繳工資不是實際月薪，而是依勞工退休金月提繳分級表對應的級距，例如月薪 40,000 元對應 40,100 元。依勞工退休金條例第 14 條，雇主提繳率不得低於 6%，自提在 6% 以內，而且自提的金額不計入當年度的薪資所得課稅。月薪 40,000 元、只有雇主提繳 6% 時每年提繳 28,872 元，與勞動部勞退新制試算表的年提繳數 28,872 元一致。

本工具假設工資與提繳率不變，每月月底提繳、按月複利，報酬率由你輸入。報酬率只是假設，不代表專戶未來的實際收益。勞工退休金條例第 23 條另有保證：專戶的運用收益不得低於以當地銀行二年定期存款利率計算的收益，不足的部分由國庫補足；這是法律規定的下限，不是本工具的預設值。

一次領或月領：年滿 60 歲、實際提繳年資滿 15 年才能選月領

依勞工退休金條例第 24 條，勞工年滿 60 歲可以請領；工作年資滿 15 年以上的人可以選擇月退休金或一次退休金，未滿的只能一次請領。這裡的年資以實際提繳退休金的年資為準，中斷前後合併計算，所以試算器要你填已經提繳了幾年。

月退休金依勞保局公告的計算基礎：專戶金額 ÷ 期初年金現值因子 ÷ 12。因子由申請時年齡的平均餘命與利率算出，現行利率 1.1473%，60 歲的平均餘命採 23 年，因子 20.2397。勞保局的範例是專戶 2,000,000 元月領 8,235 元、4,000,000 元月領 16,470 元，本工具的算法與這兩個數字一致（元以下無條件進位）。

勞退舊制怎麼算

舊制是勞動基準法的退休金：沒有個人專戶，由雇主在你退休時一次給付。舊制退休金 ＝ 退休金基數 × 核准退休時的一個月平均工資。依勞動基準法第 55 條，前 15 年每滿一年給 2 個基數，超過 15 年的部分每滿一年給 1 個基數，最多 45 個基數；年資的零碎部分未滿半年以半年計，滿半年以一年計。

舊制年資必須是在同一事業單位、適用勞動基準法退休金規定的年資，而且要符合勞動基準法第 53 條自請退休或第 54 條強制退休的條件，雇主才有給付義務。本工具只算基數與金額，不判斷退休條件。我們把本工具的結果與勞動部舊制退休金試算表逐格比對，例如平均工資 40,000 元、年資 15 年 5 個月採計 15.5 年、30.5 個基數、1,220,000 元，與試算表相同。

新制與舊制差在哪裡

• 錢在哪裡：新制在你的個人專戶，換工作也跟著你；舊制沒有專戶，要等到在同一事業單位符合退休條件時由雇主給付。
• 怎麼增加：新制每月提繳、加上運用收益逐年累積；舊制按年資換算基數，到 30 年、45 個基數就不再增加。
• 用哪個工資：新制看每個月的月提繳工資級距；舊制只看核准退休時的一個月平均工資，也就是前六個月工資總額 ÷ 6。
• 怎麼領：新制可以一次領，年資夠的也可以月領；舊制是雇主一次給付。

完整試算範例：月薪 50,000 元、45 歲、專戶已有 800,000 元

假設你 45 歲、已經提繳 10 年，專戶目前 800,000 元，月薪 50,000 元，雇主提繳 6%、沒有自提，打算 60 歲請領，報酬率假設 3%：

1. 月提繳工資 50,600 元，每月提繳 50,600 × 6% ＝ 3,036 元。
2. 15 年後，專戶累積 1,943,034 元，這就是一次退休金。
3. 實際提繳年資 25 年，可以選月領：60 歲平均餘命 23 年，1,943,034 ÷ 20.2397 ÷ 12 ＝ 8,001 元。

舊制的例子：平均工資 50,000 元、舊制年資 14 年 6 個月。零碎的 6 個月滿半年，以一年計，採計 15 年，全部在前 15 年，30 個基數，退休金 50,000 × 30 ＝ 1,500,000 元。

情境說明

實際提繳年資未滿 15 年，只能一次領

同樣的月薪，若 50 歲才開始提繳、60 歲請領，實際提繳年資 10 年，到時專戶 1,503,738 元只能一次請領。試算器的「月退休金估算」會顯示「只能一次請領」。

同一筆專戶金額，晚一點請領，月領金額較高

平均餘命隨申請年齡變短，因子變小，每月可領的金額就變高。範例的專戶金額 1,943,034 元，60 歲申請每月 8,001 元；同一筆金額在 65 歲申請，平均餘命 19 年，每月 9,475 元。這裡只比較同一筆金額，延後請領期間專戶的收益另外計算。

舊制年資滿 30 年後，基數不再增加

前 15 年已經有 30 個基數，之後每年 1 個，到 30 年剛好 45 個。平均工資 40,000 元時，舊制年資 30 年與 35 年的退休金都是 1,800,000 元。切換到「舊制」後，試算器下方的表列出年資 5、10、15、20、25、30 年的基數與金額。

自提會讓專戶累積多少

範例若再自提 6%，每月提繳變成 6,072 元，15 年後專戶累積 2,632,124 元，比不自提多 689,090 元。自提的錢同樣要到 60 歲才能請領；結果取決於你輸入的報酬率假設。

常見問題

資料來源

• 全國法規資料庫，勞動基準法第 55 條（舊制退休金基數）
• 全國法規資料庫，勞工退休金條例第 14 條（雇主提繳不得低於每月工資 6%；自願提繳 6% 範圍內，不計入薪資所得課稅）
• 勞動部勞工保險局，如何計算月退休金（年金生命表、平均餘命、利率與範例）
• 勞動部勞工保險局，月退休金之平均餘命（111 年全國簡易生命表）
• 勞動部勞工保險局，勞工退休金月提繳分級表（115 年 1 月 1 日生效）
• 全國法規資料庫，勞工退休金條例第 24 條（請領年齡與月退休金的年資條件）
• 勞動部勞工保險局，期初年金現值因子（公式與因子表）
• 全國法規資料庫，勞工退休金條例第 23 條（月退休金與一次退休金、保證收益）
• 全國法規資料庫，勞工退休金條例第 11 條（改選新制者保留舊制年資）
• 勞動部，勞工適用勞動基準法退休金制度年資之退休金試算表（本頁逐格對照的官方試算器）
• 勞動部，勞工個人退休金試算表（勞退新制；本頁對照其年提繳數）